各个止业的税率是几多?_怪人怪事

各个止业的税率是几多?

怪人怪事 2023-05-05 09:19www.bnfh.cn怪人怪事

各个行业的税率是多少?

一般纳税人

13%销售或者进口货物(另有列举的货物除外)

13%的货物(易于农产品等9%货物相混淆)
1、以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品,玉米浆、玉米皮、玉米纤维(又称喷浆玉米皮)和玉米蛋白粉。
2、各种蔬菜罐头。
3、专业复烤厂烤制的复烤烟叶。
4、农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶,边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料。
5、各种水果罐头、果脯、蜜饯、炒制的果仁、坚果、碾磨后的园艺植物(如胡椒粉、花椒粉等)。
6、中成药。
7、锯材,竹笋罐头。
8、熟制的水产品和各类水产品的罐头。
9、各种肉类罐头、肉类熟制品。
10、各种蛋类的罐头。
11、酸奶、奶酪、奶油,调制乳。
12、洗净毛、洗净绒。
13、饲料添加剂。
14、用于人类日常生活的各种类型包装的日用卫生用药(如卫生杀虫剂、驱虫剂、驱蚊剂、蚊香等)。
15、以农副产品为原料加工工业产品的机械、农用汽车、三轮运货车、机动渔船、森林砍伐机械、集材机械、农机零部件。销售劳务有形动产租赁服务(属于现代服务)

9%
粮食等农产品、食用植物油、食用盐;

饲料、化肥、农药、农机、 农膜;

图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;

自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品

国务院固定的其他货物;不动产租赁服务(属于现代服务);交通运输服务(陆路、水路、航空运输服务和管道运输服务);销售不动产(建筑物、构建物等);建筑服务(工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务);转让土地使用权邮政服务(邮政普通服务、邮政特殊服务和其他邮政服务);基础电信服务6%销售无形资产(转让补充耕地指标、技术、商标、著作权、商誉、自然资源、其他权益性无形资产使用权或所有权);增值电信服务金融服务(贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让);现代服务(研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务、其他现代服务)生活服务
(文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务、其他生活服务)

零税率0%

纳税人出口货物(国务院另有规定的除外);

境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产;

销售货物、劳务,提供的跨境应税行为,符合免税条件的,免税;
境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的,可以放弃适用增值税零税率,选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后,36个月内不得再申请适用增值税零税率。

一般般纳税人购进农产品进项税额扣除率

(9%)购进农产品原适用10%扣除的,扣除率调整为9%

(10%)购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%扣除率计算进项税额




关于税收的种类,楼下@税里税外 的回答非常全面。

因为2018年的增值税率调整,我重点再说说调整后各行业的增值税税率,并比较下小规模和一般纳税人的税率的差别。也许对各位老板朋友有帮助。

增值税的税率可以分为两类

税率(4种)16%;10%;6%;0%

征收率(2种)3%;5%

其中,税率适用于一般纳税人。征收率适用于小规模纳税人,以及特定的应税行为,一般纳税人也可以选择用征收率计算增值税。以下是详细分类,以应税行为进行区分,因为有些行业存在交叠的业务,不能完全对应到行业。

先看征收率,多数应税行为适用的是3%的征收率,其中销售适用过的固定资产可以减按2%的征收率。与不动产出售和租赁有关的应税行为,适用5%的征收率。

值得注意的是劳务派遣、人力资源外包、安全保护等服务, 一般纳税人也可以选用5%的征收率计算增值税额,这对缺进项发票的这些行业,是很有利的。

还有一般纳税人的税率,在2018年5月1日以后,有所调整。其中比较特殊的是农产品加工行业,如果是从农户直接收购农产品,采购方可以代开农产品收购发票来进行进项税抵扣。也有很多地区,对农产品加工的企业,是按照产品产出率来核定进项税。具体以当地税务局要求为准。

还有两项0% 税率,适用于国际运输服务和航天运输服务。适用范围比较固定,就不多说了。

以上就是增值税税率情况,实际应用中,还会更复杂一些。

值得注意的是,关于增值税也有很多地方性的优惠政策,有些保税区为了招商引资,会针对地方留存的部分增值税按比例再返还给企业,如果能享受到这项政策,无疑是很实惠的。

也有一些特定行业,属于国家政策扶持发展的,也会有一些税收优惠政策,可以及时到国家税务总局和地方税务局的官网上查询。或者跟税务部门的税代保持好关系,也会及时提点。




行业税率的差别一般体现在增值税上,而所得税、房产税,土地增值税等是没有行业差别税率的。所以主要谈谈增值税不同行业的税率以及相应的征收率。

增值税的基本税率有4档,分别是13%,9%,6%和零税率;征收率有两档,分别是5%和3%.

两者的主要差别是使用场景有所不同。

增值税的基本税率有4档,分别是13%,9% 6%和0。

一、13%的税率脱胎于17%,适用于传统的销售货物、加工修理修配劳务、有形动产经营租赁,是指纳税人发生上述应税行为的,销项税率适用13%.

二、9%的税率,适用于建筑物,构筑物等不动产的销售和不动产租赁、交通运输服务、邮政服务、建筑服务和基础电信服务。

三、6%税率适用于金融服务,生活服务,现代服务,增值电信服务。现代服务包括文化体育服务教育,医疗服务,旅游娱乐服务,餐饮住宿服务,居民日常服务和其他生活服务。

四、零税率主要适用于跨境销售服务、出口货物等。

上述4档税率是增值税规定的基本税率,适用于一般纳税人,采取一般计税方法时,发生上述应税行为适用的销项税率

除了税率,简易计税方法下,增值税的征收率包括5%和3%.

增值税计税方法有两种,一种是一般计税方法适用于增值税一般纳税人;一种是简易计税,办法适用于小规模纳税人和一般纳税人采取简易计税时。

增值税征收率5%,适用于采取简易计税办法时,发生不动产转让,不动产经营租赁以及劳务派遣等差额征税时。5%的征收率适用情形主要与不动产有关。

增值税征收率3%,适用于绝大部分简易计税办法,例如销售货物,加工修理修配劳务,提供应税服务。

除了基本的征收率,还有一些特殊的优惠计税办法。

例如,纳税人销售自己使用过的固定资产,按照3%征收率减2%计算增值税。

小规模纳税人销售自己使用过的汽车售价一万元,应纳增值税=10000÷(1+3%)×2%=194.17元。

自然人出租住房按照5%的征收率减按1.5%计算增值税。

增值税的税率适用于一般计税方法,征收率适用于简易计税方法。纳税人的税率不一定等于实际税负,因为还有一个进项税额的抵扣,会影响实际税负;但征收率等于实际税负。




要说各行各业的税率,是个比较复杂的问题。因为我们不仅仅有各个不同的税种贯穿了公司运营的始终,即使是一个税种,也可能有不同的税目和税率。但对于大部分的公司来说,并不是所以的税种都能够涉及到,,更多的时候,我们只需把握住那些最常见的税种即可。

1. 不同的税种

对于企业来说,涉及到的最常用的税是增值税、城建税、印花税、企业所得税和个人所得税。如果有特殊业务的,那么可能涉及到消费税、关税、房产税等等。在最常用的税种当中,增值税、企业所得税和个人所得税又是大头,,可以先从这几个重要的税种入手,来看看税率的情况。



2. 增值税的税率

增值税的税率其实不多,但因为经历过几次降档,再加上还有一些征收率等的特殊规定,所以看起来比较繁杂。

基本的税率是13%、9%、6%和0,征收率3%和5%。

增值税一般纳税人的一般业务,适用的是增值税税率,根据行业不同,税率也有所不同。



对于增值税小规模纳税人和一些简易计税的一般纳税人,适用征收率。这一部分,根据行业和不同的情形会有所不同,需要额外进行记忆。



注图片仅为部分行业

3. 企业所得税

在很多人的印象中,企业所得税的税率就是25%。其实,25%仅仅是企业所得税的基本税率,还有一些优惠的税率。比如高新技术企业,西部鼓励类的产业企业等,还有最近的海南自贸港鼓励类产业企业。如果企业能够申请到这些的资质,能够享受到较低的企业所得税税率,对于企业来说无疑是税负上的大大降低。对于小微企业来说,要用好小型微利企业的优惠政策,控制好企业的人数、资产和应税所得,切实降低企业的实际税率。如果年应纳税所得额不超过100万,实际的税率只有5%,可以说是相当优惠了。



4.个人所得税

员工是企业最重要的资产,那么如何帮助员工管理好个税,也是企业应当重视的课题。

在个税当中,我们分为综合所得和其他各种类型的所得,每一类的税收征收方式都有所不同。对于企业中的员工来说,最常用的是工资薪金和劳务报酬,,平时要考虑做好这两者的筹划,并记得在年终汇算时做好汇算清缴。



,各行各业的税率,是一个比较宽泛的问题。对于企业来说,应该分清主要的税种,有重点地进行规划和管理。通过正规的财税管理,达到税收优化的目的。




想知道各个行业的税率很简单,大家都回答得都很全面,,知道税率没什么意义,对企业来说,了解“税负率”才是最重要的!

一、为什么说“税负率”对企业很重要?

所谓“税负率”是指当期的应纳税额÷当期销售收入100%,如果企业税负变动异常,或税负率长期远远低于同行业水平,比如同行同样收入100万元,别人家交税10万,而你家交税1万,这就属于税负率不正常,那么,税务机关很有可能找你“聊天”了,“聊”的不愉快,那很可能就要“登门拜访”了,你希望税务机关“登门拜访吗”?所以,我说“税负率”对企业才是最重要的!

二、常见的“税负率”是指哪些税种?

如果按咱们国家按税种的重要程度来排名的话,增值税和企业所得税是当仁不让的“大哥”和“二哥”,所以咱们今天就说说企业所得税和增值税税负率。

1、增值税“税负率”

拿一般纳税人来举例,应纳增值税=销项税额-进项税额,销项税额=收入销项税率,进项税额=成本进项税率,假设销项税率和进项税率相同,都为13%,收入100万元,成本70万元,那么应纳增值税额=(100-70)13%=3.9万元,税负率为3.9/100100%=3.9%。

需要说明一下,这个税负率3.9%是在完全理想的状态下得出的,实际上,企业要达到完全理想状态,几乎是不可能的,比如说取得的成本发票,有可能是普通发票、低税率发票或者干脆没发票等等,所以,“税负率”受多重因素影响,要根据企业的实际情况才能计算准确;

2、企业所得税“税负率”

企业所得税“税负率”=应纳所得税额/收入100%,应纳所得税额=(会计利润±纳税调整)企业所得税率,同样拿上述增值税例子来说明,收入100、成本70,应纳增值税3.9万元,应纳城建税、教育费附加、地方教育费附加为3.9(7%+3%+2%)=3.78万元,会计利润为100-70-3.78=26.22,假设税率为25%,无其他调整,应纳企业所得税额=26.2225%=6.56万元,企业所得税税负率为6。56/100100%=6.56%。

同样,这个“税负率”是理想化测算,它的高低受多重因素影响,比如税率高低、纳税调整等等,也是需要结合企业的具体数据才能计算出来的!

三、“税负率”低于多少算不正常呢?

一般情况下,“税负率”低于下表所示,可以算“税负率”过低

四、“税负率”过低该怎么办?

上表的数据只是参考值,如果企业的税负过低,要查找原因,仔细整理相关的数据资料、分析预警产生的原因、给出合理的解释,如果得出的结论是,我们公司的真实税负就是低,那也没什么问题,总不能为了应付“税负率”,让我做假账去吧,所以不用过度担心。

需要说明的是,上面的“税负率”表格,我是从网上查找的,不知是哪位前辈整理的,在此感谢加致敬!希望大家不要责怪“财税小青年”偷懒,小青年嘛,请大家爱护点!

看我那么可爱,大哥大姐不给点个赞吗?

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